（二）关于个人医疗账户的额度
　　一些学者认为，个人医疗账户的额度太低，不足以支付常规医疗费用，使得参保人希望尽快用完个人账户，进入社会统筹支付，这导致医疗资源的浪费。实际上，这个问题不是个人医疗账户额度高低的问题，而是个人与医院之间在诊疗过程中达成的一种默契，个人支付适当数额的费用，会获得超值的医疗服务，而医院又能得到较高的利益。
　　按照“两江”模式的标准，个人缴纳工资收入的1%作为医疗保险费，单位缴纳工资的1O%，其中50%划入个人账户，个人账户相当于个人工资的6%。根据城镇职工平均工资计算个人账户额度，以人均可支配收入作为参照，与人均医疗保健支出作比较。可以看出，以全国职工平均工资作为缴费标准，“两江”模式的个人账户额度达到961元，远远高于人均医疗保健支出，甚至超过了高收入（821.16）元。
　　同样，以全国职工平均工资作为缴费标准，我们可以得到其它几种模式的个人账户额度:深圳模式个人账户相当于个人工资的5.5%，额度为881元；青岛、烟台模式个人账户相当于个人工资的6%，额度为961元。无一例外，这几种模式的个人账户额度均高于人均医疗保健支出。另外还有一点需要指出，城镇人均医疗保健支出中包含了所有的费用，不仅仅是常规的门诊费用。
　　所以，认为个人账户的额度太低、不足以支付常规医疗费用的说法是不恰当的，而且在实行试点的这几个地区的工资水平要高于全国平均水平，其个人账户的额度比上面计算的应该还要高一些。对于职工个人来说，个人账户相当于银行活期存款，只不过不能提取现金，如果医疗算作个人消费的话，它就如同是一张有着许多限制的银行卡，或者更恰当一点说是医疗储蓄。
　　（三）最低医疗保障
　　国务院于1998年下发的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》强制性的要求城镇所有用人单位及其职工都要参加基本医疗保险，并实行属地管理。对于出现没有参加基本医疗保险的职工，除了政策执行方面的问题外，低收入者的个人困难也是一个原因。
　　笔者认为，可以比照最低生活保障，设立最低医疗保障。将某一地区的城镇居民人均可支配收入的60%作为基准，工资低于此收入的职工不用缴纳医疗保险费用，自动获得最低个人账户。最低个人账户的本金和利息为个人所有，只能用于医疗支出，可以结转和继承，不能提取现金和挪作它用。最低个人账户的计算方法如下:将城镇居民人均可支配收入的60%作为个人工资额度，最低个人医疗账户按照这个数目的5%计算。
　　
　　三、运用线性支出系统模型分析城镇居民医疗消费
　　
　　药品属于居民生活基本的消费品，可以运用线性支出系统模型分析我国居民的医疗保健消费情况，这对于深入理解医药卫生产品在人们日常生活中所占的经济地位很有帮助。
　　居民家庭消费活动属于微观经济学研究的范畴。1954年，英国著名经济学家R·斯通在柯伯一道路拉斯函数的基础上提出的“线性支出系统模型”是分析家庭消费状况的常用模型。该模型为:
　　
　　上式左端Ii表示消费者对商品Qi的消费支出，Pi表示商品Qi的市场价格，qi表示消费者对q的基本需求量;右端第一项Piqi表示消费者对Qi的基本需求支出，右端第二项表示消费者满足基本消费需求之外的追加支出，ai表示追加于qi需求的比例，即qi的边际预算份额，，右端第二项中的I表示消费者对几种商品的总消费支出额，即。该模型表明:消费者对每一种商品的消费支出乃是价格和总消费的组合。在特定的价格和总消费水平下，消费者总是首先满足各种商品的基本需求，然后，在各种商品之间，按不同的边际预算份额a1,a2,...,an，对基本消费需求之外的剩余额分别进行支配。
　　线性支出系统模型的最大不足是它没有将居民的收入状况(以Y表示)考虑进去。事实上，总消费支出I受收入多少的影响，且两者关系非常密切。据此人们在线性支出系统模型基础上加以改进，提出了“扩展的线性支出系统模型”: