3．缺乏科学经营管理理念，管理水平不高。一是我国农村信用社由于受长期形成的传统观念影响，往往遵循“存款立社”的原则，网点、内设机构、人员、信息等经营资源主要以存贷为中心来配置，普遍存在的现象是只考核吸收存款的数额而不计成本、不讲效益，盲目铺摊子、扩规模，盈利能力低下。二是经营思想发生偏差，背离了合作制原则，偏离了“三农”服务的方向。主要表现在贷款投向集中，小额贷款营销难，如某地区一县级联社，各项贷款47亿元，单户100万元以上的贷款达36亿元，占比77％；三是内控制度不健全，贷款管理不严，人员素质低下，难以满足高效、安全、科学运营的要求。
4．外部信用环境差，社会信用体系建设滞后
在目前的金融环境下，借贷企业信用度不高的问题非常突出，信用自律机制没有在企业之间普遍建立，不重信用的逃废债现象屡见不鲜，严重影响了银行、信用社的正常经营。由于社会诚信度低，金融业为了加强贷款风险管理和控制，不得不用高担保率和项目的低风险来保证贷款的安全，出现了所谓的 “惜贷”现象，企业的融资成本越来越高。这种恶性循环，不仅制约了企业和银行、信用社的生存与发展，最终还将制约经济的发展。
四、农村信用社风险管理对策
随着农村信用社改革的日益深入，业务发展的不断壮大，农村信用社将按照商业化、市场化的原则，向现代金融企业过渡，就农村信用社的特点和现状，在今后几年里，应按照国际先进银行风险管理的理念和经验，努力提高自身的风险管理水平。
1．强化风险意识，树立合规、审慎经营的理念
风险管理的过程就是创造价值的过程。农村信用社要树立先进的风险管理文化，彻底改变淡化风险的意识和行为，要树立合规经营、审慎经营的理念，在从事各项业务的活动中更加遵守有关法律法规和制度，重视市场、操作、法律等各类风险的管理，重视对人为风险因素的控制，在合规经营的前提下坚持审慎原则，进一步防范和化解风险，努力创造一个良好的经营环境。
2．完善规章制度，切实执行和落实规章制度
当前的主要问题是按照各自产权及管理模式的实际情况，参考借鉴业内成熟的管理经验和做法，参照国际合作金融的管理，修改完善内部控制管理制度，特别是对重点部门、重点岗位和重大事项方面的管理制度和制约机制要健全完善，建立健全相应的风险管理操作规程和相关的规章制度，为全面实施风险管理提供制度保证。
3．加强内部管理，提高管理能力和水平
（1）建立风险管理决策体系
要适应农村信用社风险管理的需求，逐步建立理事会管理下的风险管理组织架构。理事会是信用社的最高决策机构，在理事会的下面设置风险管理委员会作为信用社风险管理战略、政策的最高审议机构，确保风险管理的独立性。
（2）以提高效率和控制风险为重点，强化监督制约
一是通过产权制度改革，调整投资人机构，鼓励更多的包括机构投资者在内的理性投资人参股；二是加强权力约束，理事长、主任、监事长分设，实行决策、执行、监督三权分离，明确划分各管理层次的职责，在经营过程中联动制衡，约束内部所有利益主体的不合理和违法行为。三是实行经营目标管理，建立以效益和风险为核心的经营目标考核体系。
（3）加强职工培训，培养一批信用社风险管理方面的专门队伍
一是要加强对现有干部职工综合知识培训和教育，提高全员的风险管理意识；二是要培养和选拔一批具有特殊素质和专业技能的风险经理队伍，专司信用社风险管理。
4．完善内部控制体系，有效防范风险
（1）严格把好贷款发放关，落实信贷风险管理的全面责任制
一是完善信用联社贷款审批委员会的职能，发挥基层信用社贷款审批小组的积极作用，；二是要前移风险管理关口。建立债务人评级和交易评级制度，对资产质量进行评估，信贷业务实行双人操作，相互制衡，严格执行“四眼原则”和岗位分离制约原则，有效控制信用社操作的风险。第三，把好贷后检查关，重点抓好信贷资产的跟踪监控工作。
（2）跟踪、监督和控制项目贷款资金的使用和投向
对于符合国家产业政策、有发展前景的优质项目，农村信用社在发放贷款后要对资金的使用和投向进行跟踪和监督，一定要保证项目贷款的专款专用，防止项目资金被企业挪作它用。
5．建立贷款风险监测、度量、评价和处理的管理制度
农村信用社要从认真做好贷款风险的识别和建立贷款风险预警机制两个方面入手，提高风险管理技术。从农村信用社经营管理的角度来讲，除了要化解历史包袱，规范产权结构和法人治理结构之外，通过对市场、行业变化趋势分析，加强对贷款风险的识别、计量和监测，实施科学的风险预警和风险提示机制，从而做到贷前认真评估、贷中严格审查、贷后跟踪监测的科学管理程序，最终实现风险管理的效率和价值的最大化。
参考文献
[1] 何广文.农村信用社改革操作指南[M].中国财政经济出版社，2004. 12
[2]陈福成等.农村信用社法人治理结构研究[J].金融研究，2005年第1期