中小企业融资难问题产生的根源十分复杂，笔者认为，这既有中小企业自身因素，如现代企业制度不够完善、尚未建立起高效的公司法人治理结构等，也有银行制度、市场机制不健全的问题。
　　首先，我国绝大部分中小企业尚未建立现代企业制度。产权制度和公司治理结构是现代企业制度的核心，城镇国有(集体)中小企业(乡镇企业)在改革过程中同国有大企业一样，面临着严重的产权的归属和重新界定问题。而这些企业在创立初期往往都没有确立明确的产权关系，不清晰的产权使众多企业在经营一段时间之后缺乏后续资金的支持。在内部融资不足的情况下，地方政府便以行政手段强令地方中小金融机构(城市银行、信用社等)给予资金支持。随着几年前中央政府开始对地方中小金融机构进行治理整顿，许多不规范的中小金融机构被撤并，众多的中小企业很快便陷入了融资困境。另外，国有商业银行改制后，地方分支机构摆脱了地方政府控制，对那些产权不清、责任不明的中小企业不再盲目贷款，更加剧了整个中小企业群体的融资困难。
　　其次，中小企业自身信用的缺失。由于产权制度不明晰，缺乏有效的自我约束机制，中小企业普遍存在信用观念淡漠、信息披露意识差、财务信息虚假、财务管理水平低、报表账册不全、一厂多套报表等现象。此外，还存在着赖账和通过各种手段逃废银行债务等问题。这些违背市场经济交易规则的不守信行为，极大地挫伤了商业银行对中小企业提供信贷服务的积极性。
　　再次，商业银行在产权制度改革和经营机制的转变中冷落了中小企业。受我国传统体制影响，国有银行基本上是国有大中型企业的资金供应者，而没有将中小企业列为其信贷支持的重点对象。经济体制改革以来，政府虽然鼓励中小企业发展，但“抓大放小”的经济战略使商业银行对中小企业的信贷支持降到次要地位。这些因素都是造成中小企业融资难的历史原因。近年来，四大国有商业银行对经营策略进行了重大调整，由分散经营改为集约化经营，并大幅度上收信贷管理权限，这就极大地削弱和限制了基层商业银行向中小企业拓展业务的能力。同时，在新的信贷管理体制下，各商业银行实行“审贷分离”、“贷款风险终身责任制”，加之内部约束机制与激励机制不对称，信贷员普遍缺乏拓展信贷市场的积极性，基本上放弃了对中小企业的金融服务。
　　最后，我国社会信用制度不健全。我国目前尚未健全信用担保、信用评估、信用评级和风险控制的信用机制，因而无法对中小企业做出正确和全面的信用评估和判断，致使资金供应者不敢贸然为中小企业提供资金。而且，对于经济活动中不守信用、恶意逃债、欺诈犯罪的行为缺乏有效的约束和控制机制，也是中小企业的资金需求得不到满足的原因之一。

　　三、我国中小企业摆脱融资难的关键是制度创新

　　笔者认为，解决中小企业融资难问题要走制度创新之路。一方面在内部建立现代企业制度，另一方面在外部对信用制度、金融制度和法律制度等进行创新与改革，信捷职称论文写作发表网，以此拓宽融资渠道，促进中小企业“又好又快”发展，使之真正成为促进社会主义市场经济发展的生力军。

　　(一)建立现代企业制度
　　1．建立崭新的产权制度。产权制度是制度集合中最基本、最重要的制度。马克思和恩格斯以及现实理论研究都将产权定义为：产权不是指人与物的关系，而是指由物的存在以及关于它们的使用所引起的人们之间相互认可的责权利关系。权安排确定了每个人相对于物的行为规范，每个人都必须遵守他与其他人之间的关系。从产权经济学的角度来看，商品交换实际是产权的交换，“权力束”是附着在有形的商品和劳务上的，它是一个总量的概念，是包括所有权、经营权、管理权、收益权、转让权等权力在内的一组权力。因此，产权又具有独立性、排他性、流动性和可分割性等特点。所以，建立现代产权制度可使企业法人权力明确，这对激励企业发展、约束企业行为、提高企业经营效率具有重要意义。通过建立崭新的产权制度，增强中小企业活力，使中小企业真正成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的充满活力的微观经济主体。
　　2．构建最佳的企业组织形式。产权主体多元化的企业组织形式，是由最高权力机构——股东大会、决策机构——董事会、经营机构——经理层、监督机构——监事会和企业职工共同组成。市场经济本质上就是一种产权经济，市场经济下的股份制即多元投资主体制取代业主制后，资本集聚和联合使单个资本难以完成的事业得以实现。这种组织形式的特点是具有投资主体多元性与直接融资功能；债务的有限责任与投资风险的锁定功能；股票的流通机制和风险的转换功能；层级式的公司治理结构与专业化的经营管理功能。显然，这种企业组织形式具有现代企业制度的优势，能够提高决策的科学性。
　　3．创新法人治理结构。法人治理结构的核心是在法律、法规、惯例和条例下，保证以股东为主体的利益相关者利益为前提的一整套公司权力制度的安排和责任分工的约束。创新法人治理结构，一是要建立行之有效的法律体系，如公司法、证券法等；二是建立健全股票市场和竞争陛职业经理人市场；三是建立有效的激励和约束机制，使经营者收益真正与股东利益相联系；四是健全严格的财务及相关信息披露系统和有效的监督制度，防止暗箱操作，侵吞股东利益。